股利所得合併計稅適合一般小資族適用併入綜所稅申報，額外有股利8.5%的抵減稅額可以適用（每一申報戶上限8萬元）。股利所得分離課稅則較適合分離課稅課稅級距40%以上的高所得者，採股利分離課稅單一稅率28%（退稅金額無上限）可能較有利。
永豐金證券表示，存股族若適用5%的稅率級距，且獲配股利，股利收入雖然隨綜所稅按5%計算所得稅，但適用8.5%的抵減稅額。因此，存股族可以有3.5%抵減稅額差額的小確幸，若試算後股利可抵減稅額抵減應納稅額後仍有餘額，就可退稅。
若課稅級距30%以上的高所得者，可自行試算股利分離課稅單一稅率28%是否較有利。
根據「豐存股」超過6成為21~40歲的扣款交易戶數舉例，以一般單身小資，所得淨額低於56萬元、適用5%的課稅級距進行股利所得稅試算。初略計算今年加上股利總所得在98.3萬元以內的存股族，選用併入個人綜所稅申報，應有機會享受股利抵減後3.5%的差額小確幸。
假設一名上班族的年收入92.3萬元、有5萬元的股利所得，適用最基本的免稅額9.2萬、標準扣除額12.4萬與薪資所得特別扣除額20.7萬，綜合所得淨額為55萬元，適用5%的課稅級距，綜所稅金額為2.75萬元。
股利所得稅若選擇「合併計稅」可以再獲得8.5%股利抵扣額的小確幸，實際應繳的所得稅額可再以減去4250元（50,000x8.5%）的股利抵扣額，最終應繳納的綜合所得稅為2萬3250元（27,500-4,250）。
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