蘇家宏表示,存股族節稅有5項關鍵策略,他以一名單身安親班老師,年薪70萬,靠存股投資領股利加薪20萬為例,其所繳納的稅竟比年薪90萬的主管還少,在扣除免稅額、標準扣除額與薪資扣除額後,淨所得約為45.4萬元,稅率級距5%,應繳稅額約為22,700元,但股利合併課稅有「8.5%抵減稅額」,因此能抵掉17,000元,最終只繳5,700元,相比同樣5%稅率的主管,則可少繳將近2萬元。

蘇家宏提醒5%所得稅率的小資族,股利以合併計稅最划算,若所得稅率適用30%、40%的民眾,發現合併課稅不划算了,也可改採分離課稅。高所得者可將股利分開計算,股利可以單一稅率28%試算,比較分離課稅與合併計稅誰才划算。

蘇家宏表示,在報稅季時也可清查一下投資的資產,包括購買KY股票(註冊地在海外,只是在台灣上市)或註冊地在海外的基金也能節稅。他表示,一般人的海外收入,低於100萬不用申報,就算超過100萬,基本所得額在750萬元以下者,也沒有繳納基本稅額的問題,基本所得額超過750萬元的部分,則按20%稅率計算基本稅額。

此外,避開股利收入也能節稅,但蘇家宏提醒,需注意出售股票的成本,意即券商手續費是否划算,且若出售時間與買回時間符合高賣低買,如無法在股票填權息之前買回,反而沒有賺到填權息。

最後,「借券」也能節稅。蘇家宏表示,股票出借若碰到除權息,收到的不是股利而是「權益補償」,借券收入則列入租金收入來課稅。


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