全球經濟變局持續升溫，台灣企業與高資產人士面臨更複雜的環境。中信金控首席經濟學家、台大經濟系名譽教授林建甫指出，2025年全球經濟挑戰包括川普政府可能推行的貿易保護主義與產業監管調整，美國聯準會也上修2025年經濟與通膨預期，增加市場不確定性。林建甫強調，企業與投資人應關注地緣政治對供應鏈的影響，並思考如何在全球產業鏈重組的趨勢下穩健發展。
面對這些變局，林建甫提出台商應掌握三大因應策略。首先，布局「新東向、新南向」策略，透過就地生產與友岸外包，分散市場風險。其次，已深耕中國市場的台商應強化在地化經營，利用中國完整的產業鏈優勢。最後，企業需加速科技驅動的升級轉型，傳統製造業與低技術產業將面臨升級壓力，而具備研發能力的企業則可與當地夥伴結盟，爭取政府資源。
除全球經濟影響外，台灣CFC法案對於高資產人士的財富管理亦帶來重大挑戰。2024年1月與信託相關的CFC新函令上路後，對境外信託的監管更趨嚴格。安永聯合會計師事務所家族企業傳承規劃及稅務諮詢服務副總經理林信行提醒，高資產人士應提前規劃，以確保財富管理與傳承計畫不受影響。
根據新規，境外信託受託人若持有CFC股份或資本額，需申報信託所得，並依持股比例計算CFC營利所得，申報期限為每年1月底。若無法取得經會計師查核的CFC財務報表，需先行申報自結盈餘，並於5月底前依核實數據更正。若未依規定申報，將依所得稅法第111條之1第3項處罰受託人。此外，國稅局將掌握信託委託人與受益人的CFC資訊，提醒其需妥善申報個人綜合所得，避免漏報風險。
對於CFC法案的影響，林信行建議高資產人士採取兩大因應策略。首先，可考慮直接持有境外資產，避免因境外公司架構導致的合規成本上升。其次，評估是否轉變稅務居民身份，若成為非台灣稅務居民，未來僅須就台灣來源所得課稅，海外所得則不適用CFC規範。
此次研討會聚焦於全球經濟趨勢與CFC法案的變革，為高資產人士提供前瞻性的財富管理建議。面對瞬息萬變的國際環境，專家提醒，唯有及早規劃與靈活應對，才能確保財富穩健傳承，迎接未來挑戰。
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