安永稅務服務部營運長林志翔表示,相較歐美超高資產家族偏好的高建置、高營運成本的單一家族辦公室,台灣多數家族企業資產規模較小,更適合以「閉鎖性控股公司」為核心架構,內建與委外並行的混合型模式,不僅可鞏固股權與治理機制,也能靈活運用外部專業資源。
第一箭「傳承」,閉鎖性股份有限公司因股權轉讓限制與章程彈性高,能集中股權、避免外部入主,利於企業跨世代延續。同時透過公司章程約定家族決策機制,讓成員共同討論投資、慈善與資產配置,形成決策共同體,降低內部紛爭,建立穩健治理架構。
第二箭「價值」,由閉鎖性控股公司持有營運公司股份,實行所有權與經營權分離的雙軌治理。營運公司由董事會與專業經理人負責日常決策,透過定期交流與監督,強化治理品質與營運效益,減少內部衝突並提升外部信任,創造長期競爭力。
第三箭「成本」,全功能家族辦公室成本高且人才難尋,混合模式可降低負擔。閉鎖性控股公司主導家族資產決策與統籌,投資、稅務、信託及法律等專業領域則委託外部團隊,敏感事務由家族成員親自處理,既維持隱私又能借助專業力量,因應外部環境與法規變動。

林志翔強調,家族辦公室的成功在於打造穩健、具彈性且可持續的平台。閉鎖性控股公司結合外部專業的混合型模式,將成為台灣家族企業邁向現代化治理與跨世代傳承的重要解方,助力在國際市場站穩腳步,推進亞洲資產管理中心願景。

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