明日起ETF公告第二階段收益分配時,須同時揭露ETF各項收益分配組成占比的完整資訊,包含收益平準金的發放比例。證期局表示,未來訂出新的準則規範後,將要求所有設有收益平準基的ETF都回溯適用。

投信投顧公會已提交建議,證期局會針對業者的意見做整體考量,目前還在研議中,尚未定案,定案後會盡速對外說明。另外,也會針對有收益平準金的業者,加強文宣稽查是否誇大誤導投資人。

目前台股有23檔ETF有收益平準金機制,其中包含8檔債券型ETF與15檔股票型ETF。收益平準金是一種用來穩定基金配息率的制度,讓基金公告配息時的配息率,不會受到愈來愈多新加入的投資人所稀釋,讓實際支付配息時能與公告時的殖利率一致。

證交所新規定要求ETF發行人於第二階段公告收益分配時,需要完整揭露股利所得、利息所得、收益平準金、資本利得及其他等項目占比資訊,每受益權單位的收益分配來源組成將會是「全都露」。

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